20 марта 2023 года, несмотря на военные действия, парламент принял законопроект №8131, предусматривающий автоматический международный стандарт автоматического обмена информацией для налоговых целей. А уже 28 апреля 2023 года этот закон вступил в силу. Так что механизм запущен.
Что это такое CRS?
CRS - это Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information. Уже в 2021 году такими отчётами обменивались 110 стран-участников. в том числе и страны Евросоюза. (несколько лет назад Россия тоже присоединилась к этой системе). А в 2020 году в системе можно было получить информацию о свыше 75 млн финансовых счетов по активам на 9 трлн. Евро.
Что это такое EOIR?
EOIR - это Exchange of Information on Request (EOIR) Standard), т.е. стандарт по обмену информацией по запросу. Государственная налоговая служба Украины будет предоставлять данные об иностранцах и иностранных компаниях, которые работают в Украине и имеют здесь счета. В свою очередь Государственная налоговая служба Украины сможет получать финансовые данные украинцев и украинского бизнеса, работающих за границей. Такой обмен уже происходит между 160 странами-участницами.
Обмен финансовой и налоговой информацией между Украиной и странами ЕС – часть плана для борьбы с размыванием налоговой базы и выводом дохода с целью уклонения от налогообложения. С помощью такого автоматического обмена у налоговой службы появляется возможность выявлять незадекларированные доходы налоговых резидентов за пределами страны и контролировать правильность декларирования доходов и уплаты налогов.
Это означает, что деньги украинцев, по сути, становятся "прозрачными"?
Украина планирует осуществить первые обмены информацией в сентябре 2023 за отчетный 2022 год.
Для осуществления цели такого обмена банки собирают финансовую информацию о деятельности физических лиц по индивидуальным счетам и счетам компанийи частных фондов и передают ее налоговым органам своей страны, которые направляют эту информацию в страну налогового резидентства владельца такого счета.
Резидентами какой страны являются беженцы, которые более 6 месяцев находятся за пределами Украины – предстоит ещё разобраться или необходимо подождать разъяснений правительства и финансовых органов.
Целью процедуры обмена является и их последующее налогообложение в стране налоговой резидентности.
Ключевая цель процедуры и таких обменов — выявление скрытых (незадекларированных) доходов и борьба с уклонением от налогообложения и налоговой минимизацией. Украинские налоговые органы получат максимум информации о денежных движениях украинцев за границей, а в обмен раскроют перед иностранными службами данные о финансовых операциях иностранцев в Украине.
Данная ситуация уже пугает не только тех, кто имеет внушительные активы и обороты за границей – это украинские олигархи и другие деятели. В плоскость данного законодательства попадают и те, кто скрывает минимальные доходы на Украине или в других странах: заработная плата «на удалёнке», сдача недвижимости в аренду, наличие акций, криптовалюты, получение различных социальных выплат, алиментов, дотаций, пенсий…
Данные проблемы будут особенно ощутимы для тех, у кого активы маленькие, так как богатые смогут откупиться, нанять адвокатов, а вот те, у кого обман есть, а денег нет – пострадают больше всех.
План осуществления данного обмена
Предположительно, что многие богатые и влиятельные люди Украины не успели произвести необходимые манипуляции со своими финансами, то обмен данной информацией будет происходить поэтапно, что поможет и другим украинцам навести порядок в отчётах или же уехать из Германии и Европы, чтобы не пришлось отвечать за мошенничество и обман. Бедным же людям беспокоится не нужно…
Для достоверной информации приводим ссылку на официальный источник: https://mof.gov.ua/uk/crs-578
Какие можно дать рекомендации
Каждый житель Германии и тем более получатель социальных пособий обязан предоставлять в ведомства и финансовые органы Германии правдивую и полную информацию. В противном случае, при разоблачения фактов сокрытия и обмана грозят неприятности в виде уголовного дела, как минимум, по статье 263 Strafgesetzbuch.
Выписка из статьи с переводом на русский язык:
«(1) Лицо, которое с умыслом получения незаконной материальной выгоды для себя или для третьего лица наносит ущерб имуществу другого лица (государства, прим. автора) путем совершения или сокрытия фактов под ложным предлогом или путем искажения или сокрытия подлинных фактов, подлежит наказанию в виде лишения свободы на срок до пяти лет или денежному штрафу.
(2) Попытка совершить данное деяние подлежит наказанию.
(3) В особо тяжких случаях предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от шести месяцев до десяти лет.»
Уменьшить наказание или даже избежать его можно при своевременном и правильном поведении по отношению к соответствующим ведомствам. Для этого можно обратиться к квалифицированному адвокату и получить консультацию и помощь по составлению такого информационного письма в те ведомства, которые может интересовать данная информация о доходах, наличии средств и имущества.
Мы рекомендуем адвоката Светлана Панковски (https://pankovski.de/), которая имеет опыт такой деятельности, в том числе по представлению интересов и защите прав украинских беженцев.
Материал подготовил с использованием Интернетных-ресурсов
В. Осмоловский
Интернациональный Сервисный Центр
для русскоговорящих (ISCR GmbH)
Если Вам понравилась эта информация и Вы считаете её интересной и полезной – поделитесь ею в соц.сетях со своими знакомыми и друзьями. Заранее спасибо.
Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки на https://iscr-gmbh.de
Если вы хотите удобно и регулярно читать наши новости, то Вы можете подписаться на наш канал Telegram: https://t.me/iscr_gmbh
Читайте также актуальную и полезную информацию в нашем разделе
«Новости»:
https://iscr-gmbh.de/ru/novosti
«Вопрос – ответ»
https://iscr-gmbh.de/ru/vopros-otvet
Читайте также:
Изменения для беженцев из Украины с 1 июня 2022 года
Schwarzarbeit и последствия работы «по-чёрному»
Понравилась статья?
Поделитесь ею с друзьями!
