«При подаче налоговой декларации необходимо хорошо проанализировать все возможности «списания» расходов. Их не так уж мало, но не всегда удаётся вспомнить или найти такие расходы в количестве имеющихся документов. Поэтому, исходя из личного 30 летнего опыта жизни в Германии рекомендую очень аккуратно относиться ко всем документам, письмам, платежам. Очень целесообразно все расходы, которые можно подать в налоговой декларации в течение года собирать в отдельную папку, тогда будет намного легче подготовить декларацию и учесть все расходы» - рекомендует руководитель Интернационального Сервисного Центра для русскоговорящих ISCR GmbH.
В Германии проживает много соотечественников, близкие родственники которых остались проживают в других странах и, возможно, нуждаются в материальной помощи. Если житель Германии оказывает такую помощь, то определённую сумму такой помощи можно также «списать» с налога. Как это сделать правильно – необходимо предварительно, до начала оказания такой помощи, узнать в Finanzamt‘е или у налогового инспектора (Steuerberater).
Пожертвования, взносы и многое другое также подлежат возмещению, как и особые расходы и могут уменьшить налоговое бремя. Это ряд государством принятых программ, таких как «Vorsorgeaufwand» («Расходы на обеспечение»), «Sonderausgaben» («Специальные расходы»), а также «Kind» («Расходы на ребенка») и «Unterhalt» (Алименты).
Взносы на пенсионное страхование, страхование здоровья и долгосрочное медицинское обслуживание включены в программу «Vorsorgeaufwand». Такие расходы, как церковный налог, пожертвования, взносы в политические партии и независимые ассоциации избирателей или расходы на обучение должны быть занесены в программу специальных расходов («Sonderausgaben»).
Необходимо учитывать все расходы
В программу «Kind» включены расходы на уход и развитие ребёнка в детском саду или школе, а также плату за обучение ребенка. То же самое относится и к взносам в медицинское страхование за ребенка. Выплаты алиментов занесены в программу «Unterhalt».
Налоговые органы не всегда покрывают такие расходы в полном объеме. Налоговое ведомство учитывает, например, пенсионные взносы за 2020 год в размере до 25 046 евро (для одиноких лиц) и 50 092 евро (для супружеских пар).
В случае базовых пенсионных взносов (также известных как Rister-Rente), например, в отношении собственной пенсии или пенсии супруга/партнера, налоговые органы признали в общей сложности 90% взносов на 2020 год. В 2019 году процент был ниже – 88%. В ближайшие несколько лет этот процент будет расти. Начиная с 2025 г. все взносы будут покрываться за счет программы специальных расходов («Sonderausgaben»).
Пожертвования уменьшают налоговое бремя
Пожертвования и членские взносы в налоговые и благотворительные ассоциации учитываются налоговой службой в размере до 20% от общего дохода. Если Вы превысили максимальную сумму в 20% за пожертвование за один год, то может перенести сумму превышения на следующий год. Налоговое ведомство устанавливает такое перенаправление пожертвования в конце года. В налоговой декларации следующего года налогоплательщик заполняет строку «Sonstiges» в приложении, и, таким образом, может претендовать на оставшуюся часть суммы при уплате налогов.
Расходы на образование учитываются только в ограниченном объеме
На получение первого профессионального образования и первого высшего образования подлежат вычету из доходов. Родители могут включить в свою налоговую декларацию до 6000 евро на ребенка в год в качестве особых расходов на образование. Налоговая инспекция учтёт две трети этой суммы (максимум 4000 евро) для снижения налоговой ставки.
Налогоплательщики могут претендовать на компенсацию определенных видов страхования в качестве дополнительных пенсионных расходов. К ним относятся взносы на страхование от безработицы, а также страхование от несчастных случаев и производственных травм.
В данном случает тоже существует предел допустимых сумм. Они составляют 2800 евро для самозастрахованных лиц, 1900 евро для наемных работников и 3800 евро для лиц с совместным налогообложением (супружеских пар или партнертов) и пенсионеров. Однако это возможно только в том случае, если максимальная сумма еще не исчерпана взносами в базовоеи в обязательное медицинское страхование. Если страхование существует по профессиональным причинам, то оно относится к затратам, связанным с получением дохода («Werbungskosten»), или предпринимательским расходам («Betriebsausgaben»).
Паушальная сумма (Pauschale) учитывается автоматически
Для тех, кто ленится собирать и подтверждать расходы налоговые органы автоматически учитывают специальную паушальную сумму в размере 36 евро (для одиноких лиц) и 72 евро (для супружеских пар или официально зарегистрированных партнеров).
Взносы в пенсионное страхование, страхование здоровья и долгосрочное медицинское страхование зачастую складываются в течение года в немалую сумму. А это значит, что перспективы возврата налогов не так уж и малы.
Тем не менее правильно подготовить налоговую декларацию не так уж просто. Существуют компьютерные программы, программы в интернете, которые помогают это сделать самому. Но эти программы не могут заменить профессиональную консультацию Steuerberater. Поэтому, если Вы готовите такую декларацию впервые, то целесообразно обратиться к профессионалам своего дела. Для тех, кто работает по найму есть альтернатива – это так называемые общества налогоплательщиков Lohnsteuervereine. Но если Вы занимаетесь самостоятельной деятельностью (Selbständiger, Freiberufler), то консультация специалиста может помочь сэкономить расходы на налоги, а если Вы владеете, например, GmbH, то обращения к Steuerberater Вам не избежать.
Материал подготовила на основе интернетных источников,
с использованием материалов https://www.t-online.de
Kristina Zilinski
От редакции:
Многие наши соотечественники не сдают финансовую декларацию и теряют право получить возврат оплаченных налогов. Особенно это материально интересно тем, кто работает в Германии и имеет родителей или семью, которая проживает за пределами Германии, например, в Молдавии, России, Украине или Казахстане. Таким соотечественникам целесообразно проконсультироваться у специалистов.
Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки на https://iscr-gmbh.de
Понравилась статья?
Поделитесь ею с друзьями!
