Каждый год в налоговую инспекцию (Finanzamt) необходимо подавать налоговую декларацию (Steuererklärung) за предыдущий год. 2024 не является исключением.
Хотя сроки подачи декларации регулярно переносились, начиная с декларации за 2019 год, налоговые органы постепенно возвращаются к прежним временным рамкам. Самые важные вопросы и ответы на них вы найдете в нашей новой статье.
Кто должен подавать налоговую декларацию?
Обычный срок подачи налоговой декларации распространяется только на тех, кто обязан представлять декларацию о доходах (Einkommensteuerklärung). Это граждане, у которых в карточке подоходного налога указана индивидуальная необлагаемая налогом надбавка (individuellen Freibetrag), супружеские пары с комбинацией налоговых классов (Steuerklasse) 3 и 5 или 4 и 6. Граждане также должны подавать налоговую декларацию, если в течение года они получили более 410 евро в виде пособий по замене заработной платы (Arbeitslosen-, Kranken-, Eltern- oder Kurzarbeitergeld), имеют дополнительный доход в размере более 410 евро помимо заработной платы (например, от сдачи жилья в аренду) или являются индивидуальными предпринимателями. То же самое относится к аренде и сдаче в наем движимого имущества. Например, если налогоплательщик одалживает автомобиль другому лицу за определенную плату. В этом случае также необходимо подать налоговую декларацию.
Налогоплательщики могут решить, заполнять ли им декларацию о доходах самостоятельно или поручить это налоговому консультанту (Steuerberater). В зависимости от выбранного способа применяются разные сроки.
Когда я должен подать налоговую декларацию в 2024 году?
Если вы хотите самостоятельно подготовить налоговую декларацию за 2023 год, у вас есть время до 31 августа 2024 года. Поскольку 31 августа выпадает на выходные, срок подачи налоговой декларации переносится на следующий рабочий день. Таким образом, актуальной датой здесь является понедельник 2 сентября 2024 года.
Более длительный срок можно получить только через налогового консультанта или ассоциацию помощи в уплате подоходного налога (Lohnsteuerhilfeverein).
В какой срок можно подать налоговую декларацию через налогового консультанта?
Если вы не можете своевременно заполнить налоговую декларацию, профессиональная помощь налогового консультанта - один из способов выполнить свои обязательства. В отличие от налоговых деклараций, которые вы заполняете самостоятельно, при подаче декларации через налогового консультанта (или организацию, оказывающую помощь в уплате подоходного налога) обычно действует отсрочка в семь месяцев. Это означает, что крайний срок в этом случае обычно заканчивается в последний день февраля следующего года.
Однако для налоговых периодов 2023 и 2024 годов обычные сроки подачи декларации будут по-прежнему немного перенесены, даже при обращении к налоговому консультанту. У налоговых консультантов даже есть время до 31 июля 2024 года для подачи декларации за 2022 налоговый год.
Для 2023 налогового года, напротив, крайний срок - 31 мая 2025 года, который выпадает на выходные. Если вы уже думаете о налоговой декларации за 2024 налоговый год и хотите заказать услуги налогового консультанта, у вас есть время до 30 апреля 2026 года.
Важно: При определенных обстоятельствах налоговая служба может запросить налоговую декларацию раньше обычного срока. Индивидуальный срок, установленный налоговой службой, является обязательным.
Что произойдет, если налоговая декларация будет подана слишком поздно?
Если срок подачи налоговой декларации через налогового консультанта не соблюден, существует риск наложения штрафов со стороны налоговой службы. Разумеется, это касается и случаев, когда не соблюдаются сроки подачи деклараций за 2022 и 2023 годы. На тех, кто опоздал или ничего не подал в налоговую инспекцию, изначально налагается штраф за несвоевременную подачу декларации. Штраф должен быть уплачен в дополнение к налогу. Налоговое управление обычно имеет право действовать по своему усмотрению, только если налоговая декларация получена в течение 14 месяцев после окончания налогового года.
В течение этого периода налоговая служба может и должна требовать доплаты за просрочку платежа. Она составляет 0,25 % от суммы начисленного налога и не менее 25 евро за месяц или его часть. В дополнение к надбавке за просрочку налоговое ведомство может потребовать уплату штрафа и пеню за просрочку платежа.
Можно ли продлить срок подачи налоговой декларации?
Поскольку сроки подачи налоговых деклараций еще не истекли, их можно продлить только в исключительных случаях. Если подачей налоговой декларации занимается не налоговый консультант, необходимо обратиться в соответствующее налоговое ведомство с письменным запросом о продлении срока. Запрос должен быть обоснован, а также должен быть предложен новый срок. К причинам, оправдывающим продление срока подачи налоговой декларации, относятся, например, продолжительная серьезная болезнь, длительное пребывание за границей или переезд. Однако требовать продления срока нельзя. Налогоплательщикам приходится надеяться на добрую волю налогового ведомства. Если отсрочка предоставлена, необходимо соблюдать новый срок. В случае просрочки следует ожидать дополнительных штрафов.
До какого момента я могу подать добровольную налоговую декларацию?
Многие граждане Германии не обязаны подавать налоговую декларацию. Это относится, например, к супругам, которые оба имеют налоговый класс 4 и не обязаны подавать налоговую декларацию (например, не получая более 410 евро в качестве пособия по замене заработной платы или дополнительного дохода). У них есть четыре года на подачу добровольной налоговой декларации. Это означает, что у них будет время до 2026 года для декларации за 2022 год, до 2027 года для добровольной налоговой декларации за 2023 год и до конца 2028 года для декларации за 2024 год.
Если Вам понравилась статья и Вы считаете ее полезной и интересной, поделитесь ею в социальных сетях!
Материал перевела и подготовила на основе интернет-источников,
с использованием https://www.wiwo.de/
Kristina Zilinski
Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки на https://iscr-gmbh.de
Ссылки на другие интересные статьи:
Русскоязычный нотариус в Германии
https://iscr-gmbh.de/ru/novosti/poleznaya-informatsiya/660-russkoyazychnyj-notarius-v-germanii
Новости и полезная информация на сайте ISCR GmbH
Jobcenter рассылает письма о сокращении расходов на жилье
Понравилась статья?
Поделитесь ею с друзьями!
