Налоговая декларация за 2025 год: какие сроки нельзя пропустить

В Германии миллионы граждан ежегодно обязаны подавать налоговую декларацию (Steuererklärung). При этом важно строго соблюдать установленные законом сроки. Их нарушение может привести к штрафам и другим неприятным последствиям. Разберёмся, какие термины действуют в 2026 году и что будет, если их пропустить.

Сроки подачи налоговой декларации

Сроки подачи регулируются § 149 Налогового кодекса Германии (Abgabenordnung, AO).

Если вы подаёте декларацию самостоятельно

Крайний срок подачи налоговой декларации за 2025 год —31 июля 2026 года

Если декларацию делает налоговый консультант (Steuerberater)

В этом случае срок продлевается:

• за 2024 год — до 30 апреля 2026 года
• за 2025 год — до 1 марта 2027 года

Важно: если Finanzamt назначил вам индивидуальный срок, он является обязательным и имеет приоритет над общими правилами.

Можно ли продлить срок?

Продление возможно, но только в исключительных случаях.

К уважительным причинам относятся:

• серьёзная и длительная болезнь
• длительное пребывание за границей
• переезд

Важно:

• необходимо письменно обратиться в Finanzamt
• нужно обосновать причину и предложить новый срок
• автоматического права на продление не существует

Что будет, если подать декларацию поздно?

1. Штраф за просрочку (Verspätungszuschlag)

С 2019 года штраф фиксирован:

• 0,25% от суммы налога
• минимум 25 евро за каждый месяц просрочки
• максимум — 25.000 евро (не маленькая сумма)

В отдельных случаях штраф могут не начислить, если вы докажете, что задержка произошла по уважительной причине.

2. Оценочный налог (Schätzbescheid)

Если не реагировать на письма из Finanzamt:

• налоговая сама рассчитает ваш доход
• расчёт часто делается не в пользу налогоплательщика

Важно:

• можно подать Einspruch (возражение)
• но исправить ситуацию получится только после подачи реальной декларации

3. Принудительный штраф (Zwangsgeld)

Если игнорировать даже последние предупреждения:

• назначается денежное взыскание
• возможны принудительное взыскание (Zwangsvollstreckung) или арест средств/счетов

Кто обязан подавать налоговую декларацию

Обязанность возникает, если:

• есть дополнительный доход (например, аренда) свыше 410 € в год
• получены социальные выплаты (Lohnersatzleistungen) — например:

1. Arbeitslosengeld
2. Kurzarbeitergeld
3. Elterngeld

• применялись налоговые классы V или VI, либо факторный метод
• было несколько работодателей
• получены премии, отпускные, компенсации без корректного учёта
• есть убытки прошлых лет (Verlustvortrag)
• пенсия превышает необлагаемый минимум (в 2025 году — 12.096 € для одиноких)

Кто может не подавать декларацию

Как правило, не обязаны:

• работники с одним работодателем и без дополнительных доходов
• супруги с налоговым классом IV/IV без значительных доп. доходов

В этом случае можно подать декларацию добровольно (freiwillige Steuererklärung) — и на это даётся 4 года.

Например, за 2025 год — до 31 декабря 2029 года

Возможные последствия и санкции

Игнорирование обязанности подачи декларации может привести к:

• финансовым штрафам
• завышенному налогообложению
• принудительным мерам взыскания

Чем дольше откладывать — тем дороже и сложнее становится ситуация.

Заключение от редакции

Сроки подачи налоговой декларации в Германии — это не формальность, а строго регулируемое обязательство. Даже небольшая просрочка может повлечь финансовые потери. Лучше заранее подготовить документы и при необходимости обратиться к специалисту, чем потом разбираться с санкциями и долгами.

Если Вам понравилась статья и Вы считаете ее полезной и интересной, поделитесь ею в социальных сетях!