0209 9336906
Каковы крайние сроки подачи налоговой декларации за 2020 год?
В этом году крайний срок подачи заявок на оформление налоговой декларации - 31 октября 2021 года, но поскольку этот день выпадает на воскресенье, срок подачи заявок продлен до 1 ноября. Если вы живете в федеральном земле, где День всех святых (Allerheiligen) является государственным праздником, то срок подачи продлевается до 2 ноября.
Однако этот срок распространяется только на тех, кто обязан подавать налоговую декларацию. У тех, кто рассчитывает на помощь налогового консультанта (Steuerberater) или ассоциации помощи по оформлению подоходного налога (Lohnsteuerhilfeverein),времени еще больше: подача документов должна быть осуществлена не позднее 31 мая 2022 года.
Если вы не обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию, вы можете оформить ее задним числом на протяжении четырех лет. Соответственно, вы все еще сможете оформить декларацию за 2020 год вплоть до 31 декабря 2024 года.
Обратите внимание: Начиная с налоговой декларации 2017 года, больше нет необходимости отправлять распечатки счетов. Однако налоговая служба может запросить их, если возникнет необходимость в получении разъяснений. Поэтому рекомендуется хранить накладные и квитанции в течение некоторого времени после подачи налоговой декларации.
Те, кто обязаны оформлять налоговую декларацию и игнорируют указанные сроки подачи заявления, должны ожидать письма из налоговой инспекции. Если срок подачи налоговой декларации истек, существует риск наложения штрафов в размере не менее 25 евро в месяц.
Кто обязан подавать налоговую декларацию?
В этом году в связи с пандемией коронавируса многие работники обязаны подавать налоговую декларацию. Тот, кто получил более 410 евро в качестве компенсации заработной платы (Lohnersatzleistung), не сможет избежать своевременной подачи декларации. Выплаты по компенсации заработной платы включают в себя:
• Пособие по неполной занятости (Kurzarbeitergeld)
• Пособие по болезни (Krankengeld)
• Пособие по болезни ребенка (Kinderkrankengeld)
• Пособие по уходу за ребенком (Elterngeld)
• Пособие по безработице (Arbeitslosengeld)
Обязательство также возникает, если помимо зарплаты был получен другой доход в размере более 410 евро, например, от подработки. Все те, кто трудоустроен у нескольких работодателей, также должны своевременно оформить налоговую декларациию.
Даже если оба супруга получали заработную плату и один из партнеров облагался налогом по налоговому классу V или VI (Steuerklasse V/ Steuerklasse VI) или пара выбрала так называемый «факторный метод» (Steuerklasse IV/IV), формы также должны быть заполнены вовремя. Фрилансеры, самозанятые и частные предприниматели также обязаны подавать декларацию в указанные сроки.
При валовом доходе в размере не более 9 408 евро в 2020 году налог не взимается.
Новое приложение к налоговой декларации
В последние месяцы многие предприятия и индивидуальные предприниматели смогли воспользоваться экстренной финансовой помощью, связанной с трудностями из-за пандемии коронавируса («Corona-Hilfen»). Такие программы были созданы с целью облегчения проблем нехватки денежных средств.
Такие сторонние выплаты должны быть указаны в налоговой декларации. Они учитываются как доход от предпринимательской деятельности. Кроме того, необходимо заполнить отдельную форму: «Помощь в связи с пандемией коронавируса» (die Anlage «Corona-Hilfen»). Приложение подается вместе с налоговой декларацией.
Получение максимальной выгоды от расходов на работу
Расходы на проезд между домом и работой (Fahrtkosten) могут быть так же заявлены в налоговой декларации. Если ваше рабочее место расположено далеко от дома, это может реально окупиться. Сюда также входят поездки к клиентам или в другое отделение вашей компании.
Дополнительные выплаты также распространяются на все расходы, понесенные в связи с работой, например, (Werbungskosten), спецодежду (Arbeitskleidung) или курсы по повышению квалификации (Weiterbildung).
Однако, поскольку многие сотрудники провели 2020 год, работая дистанционно из дома, они не могут использовать данные за предыдущие годы. Теперь им придется пересчитывать, сколько дней они фактически не находились на рабочем месте.
Издание «StiftungWarentest» подробно объясняет это в специальном пособии «Steuern 2021».
Что представляет собой «Единая ставка для оплаты дистанционной работы»
Кроме того, в 2020 и 2021 годах вы можете претендовать на единую ставку в размере 5 евро за каждый день, проведенный на дистанционной работе (Homeoffice-Pauschale). Таким образом, за работу на дому работник может претендовать максимум на 600 евро в год (на 120 рабочих дней). Однако на такую выплату можно претендовать только в том случае, если вы весь день работали исключительно из дома.
Если вы ездите в офис компании, например, чтобы забрать почту, то вы не можете требовать ежедневную фиксированную ставку (Tagespauschale), но вы можете требовать выплаты за расходы на расстояние между вашим домом и компанией (Entfernungspauschale). А поскольку «Единая ставка для оплаты дистанционной работы»считается расходом, связанным с доходом, вы приблизитесь к установленному лимиту в 1 000 евро.
Учет расходов на подготовку и оплату рабочего пространства
Если у вас есть отдельный кабинет или комната, которую вы используете исключительно для работы, вы можете заявить об этом в налоговой декларации. Если в помещении была сосредоточена вся ваша рабочая деятельность, т.е. вы работали в нем не менее трех из пяти дней в неделю, то, согласно изданию «Stiftung Warentest», вы можете требовать возмещения расходов на содержание данного пространства.
Вам нужно только рассчитать, какой процент от общей площади вашей квартиры составляет данная комната. Тогда вы можете требовать возмещения расходов на арендную плату (Miete), сопутствующие затраты (Nebenkosten) и страхование домашнего хозяйства (Hausratsversicherung), согласно соразмерным показателям.
Также учитываются расходы на приобретение оборудования, предназначенного для получения дохода, такие как:
• Рабочий стол
• Офисное кресло
• Ноутбук/ ПК
• Принтер
• Письменные принадлежности
• Телефонное и Интернет-подключение (если это также используется в деловых целях)
«Непредвиденные расходы»: расходы на лекарства и визиты к врачу
Прежде всего, стоит отметить: дезинфицирующие средства, мыло и средства для защиты носа не подлежат вычету. Однако существует множество других пунктов, которые вы можете заявить в рамках «непредвиденных расходов» (außergewöhnliche Belastungen). К ним, в частности, относятся:
• Рецептурные лекарства (Rezeptpflichtige Medikamente)
• Расходы на пребывание в больнице (Klinikaufenthalte)
• Протезирование зубов (Zahnersatz)
• Очки и контактные линзы
• Слуховой аппарат
• Инвалидная коляска
• Лечебные и реабилитационные мероприятия (осуществляемые при определенной необходимости и под медицинским контролем) (Kur und Rehamaßnahmen)
• Проезд к врачу (билет на автобус или поезд/ 30 центов за километр)
Если вы превышаете определенный лимит, который устанавливается с учетом вашего дохода, вы получаете деньги обратно. Если нет, то такие расходы будет определены как «обоснованные расходы» (zumutbare Belastungen) и возмещены не будут.
Обратите внимание: Если вы не превысили лимит, вам не нужно ничего указывать в налоговой декларации в графе «непредвиденные расходы». Это сэкономит ваше время при оформлении данного документа.
Как оформляются расходы на услуги профессиональных рабочих в частном секторе?
Услуги профессиональных рабочих, которые выполняли какие-либо работы в Вашей квартире или в доме, иногда стоят больших денег, но вы можете возместить часть расходов. Для получения таких выплат, необходимо выполнить одно условие: правильно оформить счет-фактуру (Rechnung). Сумма не должна быть выплачена наличными.
Расходы на оплату рабочего времени (Arbeitsstunden), а также расходы на проезд (Anfahrtskosten) и техническое оборудование (Gerätemaschinenstunden) подлежат вычету. Вы получаете обратно 20% от суммы затрат. Однако максимальное налоговое бремя может быть снижено из расчета на сумму не более 1 200 евро.
Обратите внимание: Если незадолго до конца года вы пользовались услугами рабочих, разумно было бы разделить счет таким образом, чтобы одна половина датировалась старым годом, а другая - новым. Таким образом, вы можете получить больше выплат.
Услуги наемных рабочих(Handwerkerleistungen) относятся к «расходам, связанным с домашним хозяйством» (haushaltsnahen Dienstleistungen) и оформляются в данном разделе. В эту категорию входят:
• Уборка квартиры
• Мытье окон
• Уход за садом
• Зимняя уборка (Winterdienst)
• Уход за больными или пожилыми людьми (Betreuung, Versorgung oder Pflege kranker oder älterer Menschen)
• Уход за детьми
• Уход и забота о домашних животных в (няня для собак, дрессировщик)
Налоговому вычету подлежат не только денежные затраты
Налоговая служба обязательно оценит, если вы оказываете поддержку различным организациям, ассоциациям и т.п. Однако пожертвования не обязательно должны состоять из денежных сумм. Пожертвования в не денежной форме (подарки, собранные вещи и т.д.) (Sachspenden) или ваше время также могут быть переданы, а затем заявлены для целей налогообложения в качестве «особых расходов» (Sonderausgaben), объясняет Федеральная палата налоговых консультантов (Bundessteuerberaterkammer).
Однако оценка размера выплат здесь немного сложнее, чем в случае с денежными суммами. Если пожертвования в не денежной форме, такие как вещи и подарки оценить достаточно просто (указав сумму, за которую они были приобретены) , то такой ресурс, как время, оценить достаточно сложно. Вы должны заранее договориться с организацией-бенефициантом о сумме вознаграждения, которая и должна быть указана в декларации.
Может ли родственник оформить налоговую декларацию за меня?
Если вы не можете справиться с оформлением такого документа, то можно обратиться за помощью. Однако если родственники помогают вам заполнять налоговую декларацию, им не разрешается требовать каких-либо денежных компенсаций за это.
Помощь в составлении налоговой декларации в принципе разрешена следующим лицам:
• Дети и внуки
• Родители, бабушки и дедушки
• Супруги
• Братья и сестры
• Племянники и племянницы
• Дяди и тети и т.д
Обратите внимание:Подготовка налоговых деклараций для друзей или знакомых в обмен на оплату в принципе не допускается. Если вы помогаете родственнику, вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика взносов на последней странице налоговой декларации. Тогда можно также вести переписку с налоговой инспекцией от имени родственника.
От редакции:
Как видно из статьи, вроде бы как всё и просто, но как правило самому, особенно первый раз разобраться во всех деталях сложно, что может привести к материальным потерям. В таких случаях можно обратиться к Steuerberater или в Lohnsteuerhilfeverein, если Вы не занимаетесь самостоятельной деятельностью или изучать эту тему самому с помощью многочисленной информации в интернете.
Особенно хотим обратить внимание тех, кто помогает родственникам, проживающим за рубежом. Такие расходы также можно, при определённых условиях, «списать» с расходов, а также обращаем внимание тех, кто только недавно переехал в Германию и работает здесь по найму. Такие соотечественники могут списать расходы, связанные с переездом и устройством быта в новой стране.
Материал перевела и подготовила на основе интернетных источников, с использованием
Kristina Zilinski
Если Вам понравилась статья и Вы считаете ее полезной и интересной, поделитесь ею в социальных сетях! 😊
Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки на https://iscr-gmbh.de
Ссылки на другие интересные статьи:
Международная правовая конференция соотечественников
Страховки — какие необходимы, а от каких можно отказаться?
Когда дополнительное пенсионное страхование имеет смысл?
Выплатят ли 10 тысяч проживающим за рубежом?
Понравилась статья?
Поделитесь ею с друзьями!
